检察院发出催函，对因内部控制缺失而出现的漏洞进行“修补”

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本网站消息“这封催函实在是太及时了，我们将逐一比较，查找缺失的空缺，建立一个更加完善的企业制度。”陈林(化名)是诸暨市店口镇一家汽车配件公司的董事长。近日，他收到了诸暨市人民检察院为他量身定做的一份特殊礼物——一封关于非公有制企业经营风险的催款信。

2011年，陈林招募于担任司机。经过长时间的接触，陈林觉得于很有市场营销的天赋，于是他转行做了一名销售员。多亏了陈林的信任和尊重，俞的事业才如鱼得水。2014年，于出任公司北区销售经理。然而，自2016年以来，他开始沉迷于赌博，并失去了所有积蓄。2017年，几乎身无分文的俞某提出了支付货款的想法。他利用公司内部系统的漏洞，以促销和处理库存为由吸引客户，并在客户下订单和支付预付款时向他们提供自己的私人账户。于的行为一直持续到2017年底公司和解。此时，于已经损失了空公司的资金高达900多万元，给该企业造成了巨大的损失。

案件移送诸暨市检察院后，经检察机关审查发现，于犯罪手段不复杂，行为不隐蔽，作案时间长，多次作案，但始终未被发现。公司内部管理制度存在漏洞，这给了于一个“钻空子”的机会。

在多次询问犯罪嫌疑人并与企业相关负责人沟通后，检察官认为公司的财务管理和内部控制不完善。“在办案过程中，我们发现该公司的账户变更缺乏严格的审批程序和规范的文本，对某一特定区域的唯一负责人缺乏有效的监督和制约。此外，对账周期长，财务问题无法及时发现。这些漏洞极大地影响了公司的健康发展。”针对上述问题，承办检察官制作了《非公有制企业经营风险提示函》，向企业提出建议，批准以侵占罪逮捕于。

诸暨市检察院相关负责人表示，向涉案非公有制企业送达业务风险提示函，是办案过程中探索的一项新举措，可以指出企业业务管理中存在的不足，及时予以弥补，防范犯罪风险。

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